О порядке уплаты налога на имущество физических лиц несовершеннолетним гражданином РФ, являющимся собственником недвижимости на территории РФ | ФНС России
О порядке уплаты налога на имущество физических лиц несовершеннолетним гражданином РФ, являющимся собственником недвижимости на территории РФ | ФНС России | 77 город МоскваПлатят ли налог на имущество несовершеннолетние дети
Обязанности перед государством полагается нести всем. При этом возникают различные коллизии, даже юристы зачастую расходятся во мнениях при трактовке норм законов. Один из вопросов, вызывающих наиболее жаркие споры: платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети. Недовольных существующим положением хватает, стоит разобраться, насколько обоснована занимаемая ими позиция.
Что говорит закон
Из норм ст. 26 очевидно следует, что в возрасте с 14 до 18 лет ребенок платить налог должен, так как обладает достаточной для этого дееспособностью.
Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
+7 (812) 467-48-75 Санкт-Петербург, Ленинградская область +7 (800) 350-83-96 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)Что касается более нежного возраста, до 14-ти, то сделки могут совершаться от имени малолетних, согласно п. 1 ст. 28 только:
- родителями;
- усыновителями;
- опекунами.
В п. 3 ст. 28 установлена имущественная ответственность этих лиц по сделкам малолетних. Из этого следует, что и малолетние дети платить налог на имущество обязаны.
Если предположить обратное, выведя несовершеннолетних детей из-под налогообложения, то ситуация сложится абсурдная. Всю недвижимость физлиц или немалую её часть по крайней мере могут записать на несовершеннолетних. Государственная казна лишится одного из источников пополнения, что вряд ли понравится очень многим гражданам, чьё благосостояние зависит от выплачиваемых государством сумм.
Доводы, приводимые налоговой службой, как правило, основываются на законе № 2003-1, принятом в 1991 году. Этим нормативным актом был установлен порядок, согласно которому имущество физлиц подлежит налогообложению. На нормах этого закона в значительной степени основывается аргументация, приведённая в письме Минфина № 3-05-06-01/62 за 2011, посвящённому рассмотрению интересующей проблемы.
Однако закон № 2003-1 уже не относится к числу действующих, поэтому регламентирование порядка налогообложение должно вытекать из норм главы 32 НК РФ.
Минимальный возраст налогоплательщика
Совершение малолетними мелких бытовых сделок п. 2 ст. 28 ГК РФ предусматривает с шестилетнего возраста. Однако ни в одном российском нормативном акте прямо не указано:
- с какого года жизни на гражданина начисляется налоговое бремя;
- со скольки лет платят налог на имущество.
Понятно, что по достижении восемнадцати лет все дееспособные совершают сделки самостоятельно. Стать собственником недвижимости можно в любом возрасте вследствие:
- дарения;
- наследования;
- приватизации.
Следовательно, в установлении минимального возрастного рубежа для взимания податей с собственности физлиц нет необходимости.
Самый простой способ всё узнать
Ребёнку, у которого есть собственность, придётся вносить налог на недвижимость, как и другие вроде транспортного. Чтобы не выяснять из года в год, как это сделать, стоит зарегистрировать несовершеннолетнего собственника на сайте ФНС. Все необходимые сведения, включительно с реквизитами для перечислений, окажутся доступными в личном кабинете.
Чтобы пользоваться им, официальному представителю ребёнка или ему самому понадобится обратиться с заявлением в местную ИФНС предоставить регистрационную карту.
Объекты налогообложения
С какой недвижимости физлица отдают налоги, указано в п. 1 ст. 401 НК.
В п. 2 содержится существенное дополнение.
Владельцу жилья в многоквартирном доме не придётся платить налог за чердаки, подвалы и лифтовые помещения, которые находятся в общей собственности.
Налог на недвижимость за границей
Решение проблемы, обязан ли несовершеннолетний владелец заграничной недвижимости отчислять в отечественную казну подать с физлиц, зависит от того, является ли он (не) резидентом. Российский резидент признаётся плательщиком, нерезидент – нет.
Льготы для малолетних налогоплательщиков
Существующие федеральные налоговые льготы по категориям физлиц и объектам обложения приводятся в ст. 407 НК. Если выделить несовершеннолетних, то они имеют право на 100%-ную льготу в качестве:
- детей-инвалидов;
- потерявших кормильца семьи-военнослужащего;
- получающих социальную поддержку;
- профессионально занятых творческой деятельностью — по специально оборудованному помещению/строению;
- владельцев объекта, общая площадь которого не более 50 кв. м., расположенного на земельном участке, предоставленном с целевым назначением.
Предоставляется льгота только по одному объекту из тех видов недвижимости, что перечислены в п. 4 ст. 407.
На местном уровне также могут предоставляться льготы, доходящие до половины суммы назначенного налога.
Куда идти, чтобы получить льготу?
Порядок, согласно которому используют льготу по налогу на имущество, в общем виде установлен п. 6 ст. 407 НК. Если имеется предоставленная федеральным законом или решением местных властей льгота, то законному представителю ребёнка следует обратиться в местную ИФНС. К заявлению понадобится приложение:
- собственного удостоверения личности;
- свидетельства о рождении льготника;
- подтверждающей право на льготу документации.
Законному представителю ребёнка полагается выбирать объект, по которому будет учитываться предоставленная льгота.
Особенности уплаты налога
Выяснив, должны ли дети платить налог с принадлежащей им недвижимости, далее действуем применительно к обстоятельствам:
- оформляем льготу;
- перечисляем платёж.
Оплатить можно двумя способами:
- внести наличные в любом из банков;
- перевести безналичным платежом, пользуясь картой или расчётным счётом.
Оплачивая квитанцию наличными, не понадобится совершать никаких дополнительных действий. При безналичном перечислении информация о платеже дополняется сведениями, указывающими, что налог оплатил ребёнок. Что требует приведения его:
- ИНН;
- реквизитов свидетельства о рождении;
- ФИО.
Налогообложение несовершеннолетних — что нужно знать?
Краткое содержание:
«Неизбежны только смерть и налоги». Бенджамин Франклин
Дети могут иметь в собственности движимое и недвижимое имущество, например, квартиры, дома, земельные участки, автомобили, доли в имуществе.
Дети могут даже получать доход из различных источников: пенсия по потере кормильца, пенсия по инвалидности, зарплата, доход от предпринимательской деятельности, выигрыш в лотерею. Ребенок может быть владельцем или совладельцем компании и получать дивиденды от ее деятельности.
Разберемся должны ли дети платить налоги?
Налоговый кодекс РФ не идентифицирует налогоплательщика по возрасту. Налогоплательщик – это любое лицо, которое имеет на территории Российской Федерации имущество и получающее доходы от источников, находящихся в РФ.
Имущественный налог
Объекты имущественного налогообложения указаны в ст. 401 НК РФ:
1) жилой дом;
2) квартира, комната;
3) гараж, машино-место;
4) единый недвижимый комплекс;
5) объект незавершенного строительства;
6) иные здания, строения, сооружения, помещения.
Статья 400 НК РФ не устанавливает возраста, до которого дети не должны уплачивать имущественный налог. Однако все же есть исключения, которые установлены ст. 407 НК РФ.
От уплаты имущественного налога освобождаются:
- дети-инвалиды;
- дети погибших военнослужащих;
- дети, получающие пенсию по потере кормильца;
- дети, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, на период такого их использования;
- дети — в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
Для освобождения от уплаты имущественного налога родитель, опекун, либо сам несовершеннолетний, достигший возраста 14 лет должен подать в налоговый орган соответствующее заявление с приложением документов, подтверждающих право на льготу.
Земельный налог
В силу статьи 395 НК РФ дети от уплаты земельного налога не освобождаются. Однако ст. 391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы на на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для детей-инвалидов, детей, получающих пенсию по потере кормильца. Такая льгота применяется только к одному земельному участку, которым владеет ребенок.
Транспортный налог
Льготы на уплату транспортного налога устанавливаются региональным законодательством. Нужно смотреть Закон «О транспортном налоге» вашего региона.
Налог на доходы
Дети от уплаты налога на доходы не освобождается. К ребенку применяются общие правила начисления НДФЛ. Размер НДФЛ для ребенка такой же, как и для взрослого – 13 % от полученного дохода.
Если доход образуется от предпринимательской деятельности, то размер налога зависит от выбранной системы налогообложения. Здесь нет льгот.
Должны ли родители платить налоги за своих детей?
В соответствии со ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога. Также данной нормой установлены, что уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом.
Конечно же обязанность по представлению интересов ребенка возлагается на его родителей, как законных представителей. Поэтому родители должны уплачивать налоги за своих детей.
Однако законом на родителей не возложена обязанность по уплате налога из своих доходов!
Обязанность по содержанию имущества, в том числе по уплате налогов и сборов, статьей 210 Гражданского кодекса РФ возлагается на собственника имущества. В соответствии со ст. 60 Семейного кодекса РФ, родители не имеют прав на имущество своих детей. Поэтому если у ребенка нет дохода, на который может быть обращено взыскание (зарплата или доход от предпринимательской деятельности), то налоговый орган не сможет взыскать недоимку по налогу. На алименты, пенсию по потере кормильца, пенсию по инвалидности не может быть обращено принудительное взыскание.
За детей налог на имущество платят их родители
Не поверите… Не бывает идеальных людей, которые всем нравя…
13) в статье 14: а) второе предложение части 1 изложить в с…
да, да, да я согласна, только конкуренты все с гнильцой. Кро…
И получение через портал госуслуг организовать!
13. Застрахованное лицо обязано на начало каждого календарн…
Заявление о выплате пособия на ребенка тоже в разработке, а …
Единственный способ заставить власть работать на общество — …
оттуда же: 7. Назначение и выплата единовременного пособия п…
Ну не такая уж и редкость. Просто далеко не все это афиширую…
Я лишь высказал свою точку зрения по поводу основателя фонда…
Здесь, с Вами согласна на 100%.
конкуренцию он создает по свистку и когда заплатят (я не го…
Я конечно могу вам только позавидовать видеть во всем доброе…
Конкуренцию создает. Может раскачать молодежь на выступления…
Вы серьезно, что ли? ))Вот, уж точно не это цель финансирова…
Филантропия — человеколюбие, забота об улучшении участи всег…
ну наконец то, меня всегда лично задевал этот вопрос, что мн…
внесем так сказать в себестоимость продукции отдельной строк…
это хоть с народа 800 руб в год. С предприятий берут 22,5 ты…
может, конечно может. Я же им не запрещаю, конечная цель как…
Спасибо, что поправили!
Гранды в Испании. А Сорос давал (и дает) гранТы :)И к чему ж…
И чем Вам мой тон не нравится?И с чего Вы решили, что я умны…
Обратиться за данными в ПФР? Не, это не наш путь… ФСС и ПФ…
в мои школьные годы гранды в России давал Сорос, половина уч…
Вот уж кто, кто, а эти не изменились совсем, как привыкли у …
И, кстати, если вы уж выдираете куски с других сайтов, так х…
смените тон, я в курсе откуда Брин в Америке ни один вы так…
Фонд Династия давал гранты огромному количеству людей в Росс…
Думаю! Что уже необходимо принять закон о годовых штрафах в …
На тему иностранных организаций…То, что много россиян уезж…
Работа политика сводится к работе с разными слоями населения…
Очередной бред.Газпром уже залез в карманы населения повышен…
Хоть бы уж не писали бы и не афишировали.Ну а если всё так п…
Это значит, что цену на газ увеличат на рубль. Ну вот тебе л…
должны ли платить налог на имущество несовершеннолетние дети?
Налог на имущество (на детей или взрослых) — это платеж, который доставляет массу хлопот населению. Все знают, что за имеющуюся в собственности недвижимость необходимо перечислять средства в казну государства. Понятно, что совершеннолетние граждане — это основная масса плательщиков. Трудоспособное население облагается далеко не одним типом налоговых сборов. А как быть с детьми? Ведь на них тоже начисляется данный платеж.
Платят ли дети налог на имущество? Вопрос весьма трудный. Чтобы понять его, придется обращать внимание на множество нюансов и особенностей. Законодательство тоже необходимо изучить в полной мере. Как можно ответить на поставленный вопрос? Насколько законно требовать с детей уплаты имущественных налогов? Стоит ли бояться какой-нибудь ответственности за это?
Для начала стоит разобраться, о каком платеже идет речь. Налог на имущество — обязательный ежегодный платеж, который назначается всем собственникам той или иной недвижимости. Налогом облагаются:
- квартиры;
- дачи;
- дома;
- комнаты;
- доли в вышеперечисленных объектах недвижимости.
Соответственно, если у гражданина в собственности находится то или иное имущество, которое относится к ранее перечисленным пунктам, придется ежегодно уплачивать определенный налог.
Кто платит
А вот следующий вопрос довольно часто вызывает споры. Какие особенности имеет налог на имущество? На детей и на взрослых он начисляется в определенных размерах. Возраст налогоплательщика на размер выплат не оказывает никакого влияния. Вопрос заключается в другом: а кто вообще должен производить налоговые платежи?
Согласно НК РФ, плательщиками являются все трудоспособные собственники имущества. Да и вообще, хозяин недвижимости в обязательном порядке должен осуществлять ежегодные выплаты в казну государства. Вопрос в другом: должен ли ребенок платить налог на имущество? Ведь у несовершеннолетних нет никакого дохода. Также их нельзя назвать трудоспособными. Какие ответы могут прозвучать, и чему верить в действительности? Обо всех особенностях поставленных вопросов далее.
Налоговые органы
Для начала стоит рассмотреть ситуацию со стороны налоговых служб. Они уверяют, что налог на имущество несовершеннолетних детей — это вполне нормальное явление. И такие граждане должны платить. Фактически так оно и есть — имущество и хозяин имеют место. Также следует обратить внимание на ФЗ №2003-1 от 9.12.1991 г. «О налоге на имущество физических лиц». В нем не указаны никакие льготы для несовершеннолетних. Поэтому для налоговых органов дети — это такие же плательщики, как и совершеннолетние люди.
На практике соответствующие организации очень часто требуют уплаты указанной в квитанции суммы. По их мнению, как уже было сказано, налог на имущество детей — нормальное и законное требование.
Со стороны населения
А вот родители так не считают. Да и основная масса населения тоже. Почему? Несовершеннолетние дети — это вовсе не трудоспособная часть общества. Они еще не отвечают сами за свои права и не имеют никаких существенных обязанностей. Поэтому налог на имущество несовершеннолетних детей — это не более чем издевательство. Как, к примеру, можно предъявлять иск об уплате указанного платежа ребенку 4-5 лет? Звучит абсурдно.
Налоговый кодекс тоже частично на стороне населения. В 45 статье говорится о том, что перечислять денежные средства должен непосредственно налогоплательщик, то есть ребенок. А он, в свою очередь, самостоятельно сделать этого не может. Во-первых, подобные операции для детей в России недоступны. Во-вторых, у них нет никакой прибыли. Ведь несовершеннолетние — это нетрудоспособный слой населения.
Так платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И какие варианты развития событий имеют место? Ситуация складывается в целом неоднозначная.
Свой кошелек
Уже было сказано, что своего дохода у несовершеннолетних граждан нет и быть, как правило, не может. Дети не работают. Налоговый кодекс, а точнее статья 8, указывает на то, что имущественные платежи должны осуществляться «из кармана плательщика». Его у несовершеннолетних, как было подчеркнуто, такого кармана нет. Только после 16 лет, если гражданин устраивается на подработку, он может распоряжаться своими деньгами.
Соответственно, можно не производить оплату налога. Именно такого мнения придерживаются некоторые родители. Во всяком случае, дети точно ничего платить не должны. Они на законных основаниях еще не отвечают ни за свои действия, ни за имущество. А как дела обстоят на самом деле? Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? И вообще, насколько требования уплаты в отношении указанной категории граждан законны?
Не законно
Исходя из всего вышесказанного, можно сделать несколько выводов. Первый — ФЗ «О налогах на имущество физлиц» относит детей к плательщикам. Второй — в НК сказано, что дети не являются трудоспособным населением. Получается некое противоречие, особенно если принять во внимание 8 статью Налогового кодекса страны.
Соответственно, требование уплаты именно с детей — это незаконное действие. Если налоговые службы хотят, чтобы несовершеннолетний ребенок, не имеющий работы (официального трудоустройства), заплатил, можно просто игнорировать указанные жалобы. Но ведь квитанция приходит, с ней нужно что-то делать. Что именно? Как поступить родителям?
Запугивания
Некоторых запугивают тем, что неуплата имущественного налога грозит штрафом. Это правило прописано в НК ст. 122. Платеж составит от 20 до 40% суммы, положенной к уплате. Отсюда следует, что если ребенок не согласится оплатить счет, его оштрафуют. Звучит, опять же, слегка абсурдно. Особенно если речь идет о ребенке до 16 лет. Неужели налоговые службы будут судиться, к примеру, с 5-леткой? Это попросту глупо.
Соответственно, бояться штрафов, которыми обложат несовершеннолетнего, не следует. Только с 16 лет наступает подобного рода ответственность. До этого момента угрозы явно не имеют смысла. И совершаются они только ради того, чтобы склонить родителей к уплате налогов.
Представительство
Чаще всего налог на имущество на детей оплачивают родители. С одной стороны, это законно. Ведь всю ответственность по содержанию несовершеннолетних на себя берут законные представители. А значит, налог на имущество тоже оплачивается «из кармана» мамы и папы.
Одновременно с этим в налоговых приходится доказывать, что денежные средства переведены за ребенка. Ведь, как уже было сказано, плательщиком является именно он, и его инициалы должны быть в платежке. Получается противоречие на законодательном уровне. Но при этом налог оплачен.
Еще один нюанс — родители не имеют никаких прав на собственность своих отпрысков. Отсюда следует полагать, что несовершеннолетние дети платят налог на имущество в полной мере. Только это противоречит логике.
Налоговые органы советуют оплачивать за детей имущественные налоги. Это наименее проблематичный путь. Ведь за собственность все равно придется заплатить. Кроме того, если задуматься, то имуществом ребенка до совершеннолетия распоряжаются (в целях его увеличения, но не уменьшения) законные представители. Соответственно, все обязательства и ответственность лежит на родителях. Налог на имущество на детей требовать с совершеннолетних нельзя. А вот с их родителей — вполне.
Платят ли налог на имущество несовершеннолетние дети
Вне зависимости от принадлежности к той или иной категории, каждый человек, имеющий собственность на территории РФ, уплачивает налог на имущество согласно установленному законом регламенту. Исключение составляют льготные категории, освобожденные от налогообложения по действующим нормам налогового законодательства. Если в отношении взрослых собственников сомнений относительно обязательности исполнения налоговых платежей не возникает. Вопрос, платят ли дети налог на имущество, интересуют многих родителей.
Чтобы понять, должен ли ребенок платить налог на имущество, необходимо обратиться к российскому законодательству, регламентирующему права и обязанности граждан.
Законодательство о налоге на имущество
В ФЗ «О налогах на имущество» от 09.12.91г. приводится точное указание, какие категории граждан признаются налогоплательщиками. Так, согласно положениям, любой собственник объекта, признанного налогооблагаемым, обязан уплачивать налог. Освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев. Таким образом, любое физическое лицо, включая не достигших 18-летнего возраста граждан, иждивенцев, студентов, учащихся, должно уплатить налог за жилое помещение, дом, дачу, гараж и пр. при следующих условиях:
- Наличия в распоряжении собственности, входящей в список налогооблагаемой недвижимости;
- Отсутствия федеральных и региональных льгот в отношении объекта недвижимости или категории собственника.
Так как все юридически значимые действия несовершеннолетний ребенок осуществляет через своего официального представителя, налоговые обязательства также ложатся на плечи родителей. В случае, если законным представителем ребенка является опекун, усыновитель, попечитель, на них переходят права распоряжения собственностью несовершеннолетнего и обязанность уплаты налогов.
Налоговые обязанности несовершеннолетних
Так как статус налогоплательщика исключает возрастной ценз, для детей предусмотрены такие же налоговые платежи, как и для взрослых:
- Налог на имущество несовершеннолетних детей;
- Транспортный налог;
- Налог на доходы.
Ввиду того, что доходы лиц моложе 18 лет, чаще всего, представляют собой алименты, пенсии, различные государственные пособия, а также доходы в результате вступления в наследство, подавляющее большинство детских доходов налогообложению не подлежит.
Ввиду отсутствия исключительности в статусе несовершеннолетнего, к нему применяются такие же принципы отнесения к той или иной льготной категории, как и для взрослых. Условия получения льготы, освобождающей от уплаты налога на имущество несовершеннолетних детей, приводится в федеральном законодательстве и установленных на местах нормативов.
Чтобы правильно определить, относится ли ребенок к льготной категории физических лиц, родители должны прийти за уточнением в местное отделение ФНС, либо прояснить вопрос на сайте фискального органа. В случае, если несовершеннолетний собственник попадает в льготную категорию налогообложения, официальные представители должны своевременно обратиться в налоговую с запросом о предоставлении льготы.
Наиболее простым способом контроля налоговых вопросов детей является их регистрация в качестве налогоплательщиков на интернет-портале ФНС. Из Личного кабинета ребенка можно узнавать о всех подлежащих уплате налогах на имущество физических лиц, уточнять реквизиты перечислений и оплачивать. Чтобы получить доступ к Личному кабинету родители или опекуны запрашивают регистрационную карту в ближайшем отделении ФНС.
Объекты налогообложения
Информация о налогооблагаемой недвижимости приводится в ст.401 НК.
К числу объектов, за которые потребуется перечислить налог в 2017 году, относятся:
- Жилые дома, иная жилая недвижимость, вне зависимости от количества долей и условий владения;
- Дачные домики;
- Гаражи и места для стоянки автомашин;
- Недостроенные строительные объекты;
- Другие постройки и помещения.
Прежде, чем рассчитать сумму налога на имущество на несовершеннолетних детей, фискальный орган обращается с запросом информации об имущественном статусе граждан в Росреестр. Именно на основании полученных сведений о регистрации прав собственности в пределах своего региона, сотрудники ФНС произведут расчеты платежей и подготовят квитанции.
Льготы
Принцип отнесения к той или иной льготной категории для детей такой же, как и для совершеннолетних налогоплательщиков. Полный перечень лиц, освобожденных от налогов, указан в ст.407 НК.
Из утвержденного перечня федеральных льготников для данной возрастной категории предусмотрены льготы, в случае, если ребенок растет в семье военнослужащих, потерявших кормильца. Признание статуса проводится согласно положениям ФЗ №76 «О статусе военнослужащих» в редакции 2016 г.
В случае, если площадь недвижимого имущества (дома, иного строения), возведенного на участке земли под садоводство, огородничество, ИЖС, ЛПХ, не превышает 50 метров, налог не рассчитывается.
Кроме того, ребенку может быть назначена льгота на уровне местного законодательства. Более подробная информация имеется в региональных отделениях ФНС.
Куда обратиться за льготой
Для того, чтобы ребенок был освобожден от налогового бремени, следует придти в соответствующее отделение налоговой.
Все мероприятия по предоставлению льготы выполняет законный представитель ребенка (родитель/опекун/усыновитель).
При обращении в фискальный орган взрослый представитель предъявляет следующие документы:
- Личные документы, удостоверяющие личность и права представления;
- Документы несовершеннолетнего;
- Справки, подтверждающие отнесения случая к льготному налогообложению.
Если родители ранее уже подавали документы на назначение льготы, повторного обращения уже не потребуется.
Важно помнить, что согласно последним изменениям, льгота может быть предоставлена только на один объект каждого вида имущества, остальные объекты, при наличии нескольких, потребуют уплаты налога. По своему усмотрению, законные представители ребенка определяют объект, который будет освобожден от уплаты налога. При отсутствии своевременного уведомления сотрудники фискального органа самостоятельно выберут объект для назначения льготы, исходя из величины его стоимости.
Налог на имущество несовершеннолетних детей
Должен несовершеннолетний ребёнок платить налог на имущество у него 1/3 доля?
Здравствуйте! В данном случае налог за него до совершеннолетия должны платить его законные представители. Удачи Вам и всего доброго.
Доброго времени суток! Налог должны платить родители ребенка, как законные представители. Налогом на имущество физических лиц облагаются следующие виды имущества: жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иные строения, помещения и сооружения, а также доля в праве общей собственности на это имущество (ст. 2 Закона от 09.12.1991 N 2003-1).
Здравствуйте! Каждый собственник должен платить налог на имущество. За ребенка это делают его законные представители — родители. Удачи в решении вопроса.
Здравствуйте! Да, должен, поскольку является собственником жилого помещения. Точнее, за ребенка должны платить налог его законные представители.
Добрый вечер! Указанный налог должны платить законные представители несовершеннолетнего ребенка. Желаю Вам всего наилучшего.
Имеют ли право начислять налог несовершеннолетним детям налог на имущество.
Разумеется имеют право, в случае, если несовершеннолетние дети являются собственниками такого имущества. По закону такой налог начисляется всем, у кого есть в собственности недвижимо имущество, независимо от пола и возраста.
Мои несовершеннолетние дети, после смерти мужа-предпринимателя, владеют 1/4 долями в коммерческой недвижимости, которая используется мной 100% в предпринимательской деятельности на УСН, по доверенности от органа опеки. Должны ли они оплачивать налог на имущество?
Доброе утро. Да, должны.
Добрый день! Да, обязаны.
После смерти супруга я получила в наследство 1\2 (совместно нажитое имущество) и 1\3 доли автомобиля. По 1\3 доли получили мои дети (один ребенок несовершеннолетний). Через год я продала автомобиль. Договор купли-продажи оформлен на меня, часть денег от продажи по закону я положила на счет несовершеннолетней. Должны ли мы оплатить налог по 3 НДФЛ. Если нет, то какие документы я должна предоставить и куда.
Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.
Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:
Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
Если моя доля в приватизированной квартире 17 кВ метров, должна ли я платить налог на имущество? И должен ли муж в своей приватизированной квартире платить меньше налог на имущество, если с ним проживают наши несовершеннолетние дети?
Здравствуйте, вы собственник, поэтому налог платить будете. Проживание с детьми не является основанием для получения налоговой льготы.
Удачи вам и всего наилучшего.
Моя мама соучредитель и ген директор фирмы. Сейчас не работает, сидит дома с детьми. Фирмой кое как управляет ее бывший муж. Сейчас у фирмы арестован Р/с за неуплату налогов. Так же на фирме числится здание за которое так же числится долг за отопление и ещё что то. Отвечает ли она за долги своим личным имуществом? Могут ли отобрать квартиру в которой прописаны и имеют долю собственности несовершеннолетние дети? Как ей уволиться и выйти из состава учредителей?
Здравствуйте,Если она не единственный учредитель организации, то достаточно написать заявление о выходе из состава учредителей и передать его другим учредителям лично или по почте.
С должности директора можно уволиться. Процесс увольнения руководителя обычно прописывается в уставе и трудовом договоре с директором.
Желаю Вам удачи и всех благ!
Не отвечает, это прямо указано в законе.
МОжтеотвечать при определенных условиях. Если есть ее вина в убытках обществу…
Если с нее лично что то взыщут и у нее не одно жилье, то тогда можно будет обратить взыскание на доли в квартире.
Выйти можно, подав заявление юрлицу.
Если она одна учредитель, тогда не получится.
Покупаем землю и строим дом, хотим все оформить на детей. Подскажите пожалуйста, руководствуясь какой ст.НК, налоговые органы могут требовать с родителей несовершеннолетних детей, уплаты налогов за имущество детей. С детей требовать уплаты абсурдно, это не трудоспособные граждане. Спасибо.
С детей требовать уплаты абсурдно, это не трудоспособные граждане. Спасибо.В НК РФ нет такого разделения, дети или не дети.
Собственник имущества, значит обязан платить. За не совершеннолетних обязанности по оплате несут их родители, а потому Вы и обязаны платить, а не непосредственно дети…
Приобрели жилье по мат. капиталу, всего нас 6 человек из них 3 несовершеннолетних ребенка, но налог на имущество заставляют выплачивать с расчетом детей! Должны ли дети выплачивать налог за свою долю если они несовершеннолетние? Спасибо за ответ!
Налоги платятся все гражданами, до достижения детьми совершеннолетия налоги за них уплачивают законные представители, в Вашем случае Вы, как родители. И ответственность за неуплату налога, тоже будете нести ВЫ, как родители.
Налога на недвижимое имущество в отношении малолетнего ребенка, Законен ли данный судебный акт?
Полагаю, ИФНС должно было обратится с соответствующим заявлением к законному представителю несовершеннолетнего так ли это?
(причиной обращения ИФНС в суд послужило задолженность по налогу на недвижимое имущество принадлежащее малолетнему, а законный представитель последнего налоговые уведомления не получал, так как они были направлены не на его имя).
В соответствии со статьями 69,70 Налогового кодекса РФ требование об уплате налога направляется в адрес налогоплательщика. Таким образом, требование должно быть выписано на несовершеннолетнее лицо, но вручено его законному представителю. При предъявлении иска в суд по взысканию налога на имущество надлежащим ответчиком в исковом заявлении указывается собственник объекта недвижимости, на котором лежит обязанность по уплате налогов. Суд в порядке проведения досудебной подготовки решает вопрос о составе лиц, участвующих в деле, должен будет привлечь к участию в деле законных представителей несовершеннолетнего. Исходя из судебной практики взыскать могут и с несовершеннолетнего, и с законного представителя. В любом случае, даже если в исполнительном документе должником будет указан несовершеннолетний, отвечать по долгам должны его законные представители.
Мой вопрос: После смерти одного из родителей несовершеннолетние дети наследуют его имущество по закону. Должны ли в этом случае несовершеннолетние дети платить налог на это имущество? Спасибо.
Здравствуйте. Налог на имущество должны оплачивать за несовершеннолетних детей их законные представители. Налог в любом случае начисляться будет. Всего хорошего.
Здравствуйте. Когда дети станут собственниками, то на них будет начисляться налог на имущество, который должен уплачивать родитель.
Если в семье несовершеннолетний ребёнок-инвалид 1 группы, у родителей есть льготы на уплату налога на имущество?
Инвалида с детства, инвалиды I и II групп инвалидности имеют налоговые льготы в соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ.
В части собственности ребенка есть льгота у него, а не у его родителей согласно ст.407 НК РФ.
P.S. Спасибо Вам за обращение на наш сайт и удачи в разрешении Вашего вопроса!
Получил по почте приказ о взыскании с меня налога на собственность, подаренную мною несовершеннолетнему сыну, который, после развода, проживает с матерью. Они,по прежнему прописаны в этой собственности, но живут отдельно. Я несу на себе все затраты на содержание жилья (коттедж) ,коммунальные платежи, содержание сетей и пр. И тут я,как «законный представитель ребенка…»должен заплатить налог на это имущество,-насколько это справедливо?
Налог на имущество должны платить все собственники. Если собственник несовершеннолетний ребёнок, делать это за него должны его родители.
Добрый день! Может конечно это не справедливо. Тут можно согласиться, но законно, а закон и справедливость не всегда идут вместе, к сожалению, налог нужно оплатить, только оба представителя законных несут за это ответственность, не только Вы. Но и мать ребенка.
После оформления договора дарения на кв на несовершеннолетнего ребенка, на кого начисляется налог на имущество?
Доброго дня!
Налог начисляется на собственника квартиры. Если собственник является несовершеннолетним, оплачивать налог за него должны будут родители, как законные представители.
На имя моего несовершеннолетнего ребенка пришло письмо из налоговой на уплату налога на недвижимое имущество, которым он владеет. Но у ребенка нет своих доходов в силу его возраста, а родители по закону не имеет прав на недвижимость ребенка. Так надо ли платить такой налог?
Здравствуйте! Если ребенку нет 18 лет, то до несовершеннолетия ребенка, обязанность по оплате налога на имущество лежит на их родителей.
Конечно налог нужно платить, только за ребёнка налог оплачивают его законные представители. Наличие возраста до 18 лет не освобождает от уплаты налога на имущество.
Наталья, добрый день!За ребенка налог уплачивают его законные представители — родители или опекуны.
Всего Вам наилучшего!
Нужно платить такой налог. До 18 лет Вы несете всю ответственность в том числе и по оплате налогов за своего ребенка. Всего Вам доброго!
Домовладение оформлено на несовершеннолетнего ребенка, родитель которого является льготником на оплату налога на имущество. Подпадает ли данное домовладение под льготу, т.к. налог за имущество детей должны платить родители?
• Здравствуйте, не попадает в данном случае домовладение под льготу, к сожалению, придется платить налог за ребенка.Желаю Вам удачи и всех благ!
Здравствуйте! Нет, льготой родитель не может воспользоваться, так как собственником жилого помещения не является. Сам ребенок самостоятельных льгот не имеет.
Здравствуйте, Артур!
К сожалению, нет! Так как несовершеннолетний ребёнок-собственник домовладения, льготником не является! А по российскому законодательству освобождения от налогового бремени не предусмотрено ни по имущественному статусу граждан, ни по возрасту владельцев.
Рад был Вам помочь!
Удачи во всех ваших начинаниях и в защите Ваших прав!
Здравствуйте! В данном случае нет, не подпадает данное домовладение под льготу, увы. Также ребенок не имеет льготы. Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!
Налог на имущество — Физические лица | Офис государственного налогового комиссара штата Северная Дакота
Налог на имущество
Список крайних сроков и событий по налогу на имущество можно найти в календаре.
Имущество, оцениваемое на месте
Все недвижимое имущество, если оно специально не освобождено, облагается налогом на имущество. Налог подлежит уплате 1 января каждого года, следующего за годом оценки, и уплачивается без штрафа до 1 марта. Для налогов, уплаченных в полном объеме до 15 февраля, допускается 5% скидка.Мобильный дом, используемый в качестве места жительства или бизнеса, подлежит налогообложению, если его длина составляет 27 футов или более или он подключен к коммунальным службам. Налог подлежит уплате 10 января года оценки или через десять дней после покупки дома или первого переезда в этот штат. Скидка 5% разрешена на налоги, уплаченные полностью до 15 февраля или в течение 30 дней после покупки или перемещения мобильного дома в это состояние. Округ определяет и собирает налоги на недвижимое имущество и мобильные дома и распределяет доходы среди округов, городов, поселков, школьных округов и других налоговых округов.
Имущество, оцениваемое централизованно
Государственный совет по выравниванию цен оценивает железные дороги, принадлежащие инвесторам коммунальные предприятия, трубопроводы и авиалинии для целей налогообложения собственности. Оценки железных дорог, трубопроводов и коммунальных услуг заверяются в округах, и округа определяют и взимают налог по тем же ставкам и в то же время, что и недвижимость, оцениваемая на местном уровне. Государственный налоговый комиссар собирает налоги с авиакомпаний и распределяет их по аэропортам, где авиакомпании совершают регулярные посадки.
Налоги, уплаченные вместо налога на имущество
Сельские электрические кооперативы
Имущество сельских электрических кооперативов, занимающееся производством, распределением и передачей электроэнергии, подлежит налогообложению согласно N.D.C.C. гл. 57-32,2. Другие компании, занимающиеся производством, распределением и передачей электроэнергии, могут подать безотзывное решение об уплате налога в соответствии с гл. 57-33.2 и освобождены от адвалорного налогообложения. Налоговые ставки и другие сведения об этих налогах см. В Руководстве по налогу на имущество G-20, Имущество, не оцениваемое местными оценщиками — имущество и имущество, оцениваемое централизованно, и имущество, которое облагается дополнительными налогами.
Телекоммуникационные компании
Телекоммуникационные компании, обеспечивающие двустороннюю связь, уплачивают налог на прибыль в размере 2,5% вместо налога на имущество на все имущество, используемое для услуг двусторонней связи.
Плата за лицензию на туризм или концессию
Лицензионный сбор вместо налогов на имущество уплачивается за государственную собственность, арендуемую у суперинтенданта Государственного исторического совета или директора Департамента парков и отдыха и используемую в целях туризма или концессий.Плата устанавливается суперинтендантом или директором и составляет не менее 1 доллара США, но не более 1% валовой выручки арендатора.
Прочие
Взамен налогов облагается следующее имущество:
- Земля, принадлежащая или арендуемая Департаментом охоты и рыболовства Северной Дакоты
- Земля, принадлежащая Совету университета и школы Земли
- Земля, принадлежащая Национальной гвардии Северной Дакоты
- Сельскохозяйственные угодья или ранчо, принадлежащие некоммерческим организациям в целях сохранения природы
- Здание и сопутствующее недвижимое имущество, принадлежащее Службе безопасности и страхования персонала
| Категория | Основные колонии |
|---|---|
| А | Ананд Никетан, комплекс Basant Lok DDA, место Бхикаджи Кама, Колония друзей, Восточная колония друзей, Западная колония друзей, поля для гольфа, колония Калинди, промышленная зона Лоди-роуд, Махарани Баг, площадь Неру, Колония новых друзей, парк Панчшила, площадь Раджендра , Шанти Никетан, Сандер Нагар, Васант Вихар |
| B | Ананд Лок, Эндрюс Гандж, Оборонительная колония, Большой Кайлас I, Большой Кайлас II, Большой Кайлаш III, Большой Кайлаш IV, Зеленый парк, Парк Гулмохар, Хамдард Нагар, Хауз Кхас, Морис Нагар, Мунирка Вихар, Нити Баг, анклав Неру, Восток Низамуддина, Анклав Пампош, Парк Панчшил, Анклав Сафдарджанг, Сарваприя Вихар, Анклав Сарводая |
| С | Алакнанда, парк Читтаранджан, гражданские линии, к востоку от Кайласа, восточный Патель Нагар, район Джандевалан, холм Кайлаш, Калкаджи, Ладжпат Нагар I, Ладжпат Нагар II, Ладжпат Нагар III, Ладжпат Нагар IV, Мальвия Нагар, Масджид Низам, Мунирка Мот, Мунирка West, Panchsheel Extension, Punjabi Bagh, Som Vihar, Vasant Kunj |
| D | Ананд Вихар, Дарьяганж, Дваарка, апартаменты Ист-Энд, Гаган Вихар, линия Гудзона, расширение Индрапрастха, Джанакпури, Джангпура А, расширение Джангпура, Джасола Вихар, Карол Баг, Кирти Нагар, Маюр Вихар, Нью Раджиндер Нагар, Старый Раджиндер Нагар, Старый Раджиндер Нагар Сад |
| E | Чандни Чоук, анклав Ист-Энд, расширение Гаган Вихар, Хауз Кази, Джама Масджид, Кашмирские ворота, расширение Хирки, Мадхубанский анклав, Махавир Нагар, Моти Нагар, Пахар Гандж, Пандав Нагар, Рохини, Сараи Рихилла |
| F | Ананд Парбат, Арджун Нагар, Дайя Басти, Колония Дилшад, Сад Дишад, Колония БР Амдедкар, Ганеш Нагар, Говиндпури, Хари Нагар, Джангпура Б, Мадху Вихар, Маджну Ка Тила, расширение парка Мукхери, Нандак Нагар, Уттамар, Уттам Охла |
| G | Амбедкар Нагар Джахангирпури, Амдедкар Нагар Восточный Дели, Амбер Вихар, расширение Дабри, Дакшинпури, Дашрат Пури, расширение Хари Нагар, Вивек Вихар, фаза I, сад Тагор |
| H | Султанпур Маджра |
средних налогов на недвижимость по округам
Налоги на недвижимость — важный инструмент для финансирования государственных и местных органов власти. В 2013 финансовом году налоги на имущество составили 31,3% от всех налоговых сборов штата и местных налогов, что делает их крупнейшим источником налоговых поступлений штата и местных налогов.
Уровень налогообложения зависит от штата. Только 18 процентов налоговых поступлений штата и местных налогов на Аляске поступают от налогов на собственность по сравнению с 64 процентами в Нью-Гэмпшире.
Зависимость от налогов на недвижимость — не единственное, что варьируется в зависимости от страны.Суммы, которые американцы платят в виде налога на недвижимость, сильно различаются. На карте ниже показаны медианные налоги на недвижимость, уплачиваемые в каждом округе США.
Самый низкий средний чек составляет 206 долларов в округе Перри, штат Алабама. Самый высокий средний платеж составляет 9 941 доллар в округе Нассау, штат Нью-Йорк.
Более высокие медианные платежи необходимо сосредоточить в городских районах, таких как Сан-Франциско, Нью-Йорк, Вашингтон, округ Колумбия, Чикаго, Майами и Хьюстон. Отчасти это связано с преобладанием цен на жилье выше среднего.Налоги на недвижимость рассчитываются как процент от стоимости жилья, поэтому следует, что более высокие налоги на недвижимость будут уплачены там, где цены на жилье выше средних. Даже в штате с относительно низкими медианными платежами, таком как Джорджия, наблюдается концентрация более высоких платежей в Атланте и вокруг нее, где стоимость жилья выше.
Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о налогах на недвижимость.
Следите за сообщениями Николь на Twitter.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Пожертвовать в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте отзыв .Какие места платят больше всего налога на недвижимость?
Налоги на недвижимость — важный инструмент для финансирования государственных и местных органов власти. В 2014 финансовом году они составили самый крупный источник государственных и местных налогов — 31,3 процента.
Средний размер уплачиваемого налога на недвижимость варьируется в зависимости от штата. Самый низкий средний налог на недвижимость составляет 214 долларов в округе Ричленд, штат Луизиана, на северо-востоке штата. Все три округа с самым высоким медианным налогом на недвижимость имеют счета на сумму более 10 000 долларов — округ Нассау, округ Рокленд и округ Вестчестер, все они расположены в штате Нью-Йорк и недалеко от города Нью-Йорк.
Приведенная выше карта является интерактивной — наведите указатель мыши на округ, чтобы увидеть медианное значение налога на недвижимость, который там платят резиденты. Щелкните здесь, чтобы увидеть увеличенную версию.
Зависимость от налогов на собственность варьируется не только в разных штатах, но и внутри штатов. Например, в Джорджии, где средний размер счета по налогу на имущество относительно невелик, средний размер уплаченного налога на имущество варьируется от 427 долларов в графстве Вебстер (недалеко от границы с Алабамой) до 2661 долларов в округе Фултон (пригород Атланты).Это типично для штатов — более высокие медианные платежи, как правило, сосредоточены в городских районах. Отчасти это связано с преобладанием цен на жилье выше среднего в городских городах. Налоги на недвижимость рассчитываются как процент от стоимости жилья, из этого следует, что более высокие налоги на недвижимость уплачиваются там, где цены на жилье выше средних.
Была ли эта страница полезной для вас?
Спасибо!
Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?
Пожертвовать в налоговый фондСообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!
Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?
Оставьте отзыв .